近年來，財(cai)務(wu)(wu)(wu)圈(quan)流行“業(ye)(ye)(ye)財(cai)融合”這個(ge)概念。說的(de)(de)(de)是(shi)(shi)在企業(ye)(ye)(ye)資源有限的(de)(de)(de)前提(ti)下(xia)，財(cai)務(wu)(wu)(wu)人(ren)員掌握財(cai)務(wu)(wu)(wu)目標的(de)(de)(de)同(tong)時了解企業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)運作(zuo)狀況(kuang)，可以幫助企業(ye)(ye)(ye)實現有效的(de)(de)(de)資源配置(zhi)。財(cai)務(wu)(wu)(wu)部門在對業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)實施管控(kong)的(de)(de)(de)同(tong)時，也要向業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)部門提(ti)供服務(wu)(wu)(wu)。財(cai)務(wu)(wu)(wu)人(ren)員的(de)(de)(de)工作(zuo)不再是(shi)(shi)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)的(de)(de)(de)事后核算和監督，已經從價值角度對前臺業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)事前預測(ce)，計算業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)活(huo)動的(de)(de)(de)績效，并把這些重(zhong)要的(de)(de)(de)信息反饋(kui)到具體業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)人(ren)員，從而(er)為其行動提(ti)供參(can)考，扮演了策略(lve)咨詢專家的(de)(de)(de)角色。
華潤集(ji)團(tuan)圍繞(rao)5C價值(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)管(guan)理要求(qiu)(qiu)(qiu)，做強做優業(ye)務(wu)財(cai)(cai)務(wu)職能，在(zai)既定的(de)(de)戰略管(guan)理目標引導下(xia)，在(zai)數智化創新工具手段支撐下(xia)，圍繞(rao)價值(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)創造(zao)開展(zhan)(zhan)(zhan)的(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)管(guan)理工作與追求(qiu)(qiu)(qiu)質量發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)的(de)(de)業(ye)務(wu)活動結(jie)合(he)(he)得更加緊密(mi)，業(ye)財(cai)(cai)融合(he)(he)的(de)(de)全(quan)(quan)價值(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)鏈財(cai)(cai)務(wu)支持更加具象(xiang)、集(ji)約、高效，能站(zhan)在(zai)更為整體和長遠的(de)(de)角度(du)服(fu)務(wu)業(ye)務(wu)發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)，促進企業(ye)實(shi)現發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)質量、結(jie)構、規模、速度(du)、效益、安全(quan)(quan)的(de)(de)有機(ji)統一(yi)，賦能企業(ye)價值(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)創造(zao)和高質量發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)。這些年，業(ye)財(cai)(cai)融合(he)(he)實(shi)踐亮點紛呈，多家業(ye)務(wu)單元形成(cheng)了適配自身發(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)要求(qiu)(qiu)(qiu)的(de)(de)特色做法。
● 華(hua)潤啤酒 構建高效新管報，支持變革服務(wu)業務(wu)
在(zai)華(hua)(hua)潤(run)集團“1246模式”指引(yin)下，華(hua)(hua)潤(run)啤(pi)(pi)酒(jiu)自2022年起進行了產銷(xiao)分(fen)離組織二(er)次(ci)轉型以(yi)及多元(yuan)化(hua)、專業(ye)化(hua)發(fa)展架構調整(zheng)。華(hua)(hua)潤(run)啤(pi)(pi)酒(jiu)實行“事(shi)業(ye)部+職能部門(men)/直屬機(ji)構”組織模式，華(hua)(hua)潤(run)雪花事(shi)業(ye)部致(zhi)(zhi)力于啤(pi)(pi)酒(jiu)業(ye)務(wu)專業(ye)化(hua)發(fa)展，華(hua)(hua)潤(run)酒(jiu)業(ye)事(shi)業(ye)部致(zhi)(zhi)力于非啤(pi)(pi)酒(jiu)業(ye)務(wu)專業(ye)化(hua)發(fa)展，后臺管理(li)職能統一上收至華(hua)(hua)潤(run)啤(pi)(pi)酒(jiu)。華(hua)(hua)潤(run)啤(pi)(pi)酒(jiu)原財務(wu)成本中(zhong)心存在(zai)映(ying)(ying)射(she)關系及規則不統一、與人力系統匹配(pei)度低、費用(yong)切分(fen)不細致(zhi)(zhi)、責任價替換邏輯復雜等問題，難以(yi)滿(man)足(zu)新管報的費用(yong)切分(fen)及映(ying)(ying)射(she)需求，無法支撐管理(li)決策需要。
組織和業(ye)務模式的(de)變革(ge)要求新(xin)的(de)數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)流、信(xin)息流，新(xin)的(de)管理(li)(li)報(bao)(bao)(bao)告(gao)體(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)來服務和支(zhi)撐(cheng)管理(li)(li)決策。華潤(run)啤酒組織開展新(xin)管報(bao)(bao)(bao)體(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)建設工作，通(tong)(tong)過(guo)匯集(ji)各業(ye)務系(xi)(xi)(xi)(xi)統數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)及(ji)(ji)(ji)財務系(xi)(xi)(xi)(xi)統數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)，將(jiang)法人單體(ti)(ti)(ti)數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)拆分為(wei)原子(zi)維度，共同匯總(zong)(zong)構建數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)集(ji)市，打通(tong)(tong)財務數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)到管理(li)(li)數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)鏈(lian)路；通(tong)(tong)過(guo)確(que)定費用歸屬原則及(ji)(ji)(ji)費用切(qie)分方案，重構成本(ben)中心(xin)(xin)體(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)，將(jiang)原管報(bao)(bao)(bao)數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)按新(xin)架(jia)構劃分入對應(ying)業(ye)務中心(xin)(xin)及(ji)(ji)(ji)部(bu)門(men)，為(wei)經(jing)營(ying)業(ye)績(ji)呈現、分析及(ji)(ji)(ji)考核提供全(quan)方位數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)；通(tong)(tong)過(guo)增加責任(ren)價格體(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)，還原業(ye)務最(zui)真(zhen)實(shi)的(de)利潤(run)，推動全(quan)產(chan)業(ye)鏈(lian)相關(guan)參與(yu)主體(ti)(ti)(ti)的(de)利益(yi)與(yu)公(gong)司總(zong)(zong)體(ti)(ti)(ti)利益(yi)方向保持一致；通(tong)(tong)過(guo)搭建新(xin)管報(bao)(bao)(bao)數(shu)(shu)據(ju)(ju)(ju)平臺，實(shi)現華潤(run)啤酒總(zong)(zong)部(bu)、啤白事業(ye)部(bu)、業(ye)務中心(xin)(xin)、事業(ye)部(bu)及(ji)(ji)(ji)片區(qu)、營(ying)銷中心(xin)(xin)及(ji)(ji)(ji)工廠(chang)多層級，實(shi)際成本(ben)及(ji)(ji)(ji)責任(ren)價格體(ti)(ti)(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)多維度的(de)指標分析、來源去向跟蹤、差異校(xiao)驗(yan)等多功能(neng)信(xin)息化呈現，敏捷高效反饋管理(li)(li)需求，為(wei)公(gong)司戰略發展提供支(zhi)撐(cheng)。
經驗亮點
華潤(run)啤酒新管(guan)報(bao)體(ti)系建(jian)設，體(ti)現(xian)了點線(xian)面結合的業財精益管(guan)理(li)理(li)念。“點”上(shang)，要根本(ben)性治(zhi)理(li)成(cheng)本(ben)中心、費用科目(mu)、法(fa)人單(dan)體(ti)數(shu)據(ju)等數(shu)據(ju)源；“線(xian)”上(shang)，要實現(xian)業務(wu)系統(tong)(tong)和財務(wu)系統(tong)(tong)的貫通(tong)集成(cheng)、財務(wu)數(shu)據(ju)到管(guan)理(li)數(shu)據(ju)鏈路打通(tong)、責任價體(ti)系的邏輯梳理(li)重(zhong)構；“面”上(shang)，要創新性呈現(xian)法(fa)人口(kou)徑(jing)財務(wu)數(shu)據(ju)按管(guan)理(li)節點拆分(fen)重(zhong)組，搭建(jian)多(duo)層級、多(duo)維度、多(duo)功(gong)能信(xin)息化(hua)報(bao)表平臺，為新組織架構的經營業績分(fen)析(xi)決(jue)策提供全方位(wei)數(shu)據(ju)支(zhi)持(chi)。
● 華潤(run)三九 搭(da)建研發(fa)財(cai)務(wu)管(guan)理(li)體(ti)系(xi) 支撐創新(xin)驅(qu)動(dong)發(fa)展戰略
近年來(lai)，華(hua)潤三九持續推進創新驅動發(fa)(fa)展戰略，不斷加(jia)大研(yan)(yan)發(fa)(fa)創新投(tou)入(ru)，投(tou)入(ru)金額和投(tou)入(ru)強度均穩步(bu)提升(sheng)。由于研(yan)(yan)發(fa)(fa)創新投(tou)入(ru)的特殊性，企業面臨(lin)研(yan)(yan)發(fa)(fa)組織多、研(yan)(yan)發(fa)(fa)周期長、業務(wu)多樣化(hua)的管(guan)理困境(jing)，導致(zhi)資源(yuan)投(tou)入(ru)分散、溝通協調困難、管(guan)理復雜度上升(sheng)等問題出現。
為聚焦研發(fa)(fa)(fa)關鍵活動，提(ti)高研發(fa)(fa)(fa)資源(yuan)配置效率(lv)，華潤三(san)九在總部(bu)和(he)各(ge)下屬單元(yuan)設立了(le)專業研發(fa)(fa)(fa)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)組織(zhi)，搭建了(le)研發(fa)(fa)(fa)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管理(li)體(ti)系框架，推動財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管理(li)與研發(fa)(fa)(fa)業務(wu)(wu)深度融合(he)，提(ti)升(sheng)各(ge)組織(zhi)研發(fa)(fa)(fa)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管理(li)能力(li)。
建(jian)(jian)立研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)資源配置(zhi)管(guan)(guan)(guan)理機制(zhi)，深化業(ye)財(cai)(cai)管(guan)(guan)(guan)報體系。優(you)化研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)投入(ru)多口徑滾動(dong)(dong)預(yu)測模型(xing)，動(dong)(dong)態監測研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)費(fei)用(yong)率(lv)、高(gao)新收(shou)入(ru)占比等關(guan)鍵指標(biao)，建(jian)(jian)立分(fen)級報告(gao)機制(zhi)，通過進度(du)跟(gen)蹤、周期與(yu)(yu)(yu)(yu)成(cheng)本基(ji)線管(guan)(guan)(guan)理，及時識(shi)別研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)投入(ru)目(mu)(mu)標(biao)達成(cheng)風險與(yu)(yu)(yu)(yu)機會點(dian)；聚焦研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)關(guan)鍵活動(dong)(dong)，打造(zao)研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)項(xiang)目(mu)(mu)立項(xiang)、招采、考(kao)核(he)(he)全(quan)(quan)流程(cheng)財(cai)(cai)務管(guan)(guan)(guan)理機制(zhi)。建(jian)(jian)立健全(quan)(quan)立項(xiang)經(jing)(jing)濟效(xiao)(xiao)益(yi)分(fen)析模型(xing)與(yu)(yu)(yu)(yu)應用(yong)，統籌研(yan)(yan)(yan)(yan)-產-銷各方(fang)共(gong)同測算(suan)項(xiang)目(mu)(mu)投資回(hui)報，近三年(nian)平均每年(nian)完成(cheng)約30個(ge)立項(xiang)評估。參與(yu)(yu)(yu)(yu)研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)采購管(guan)(guan)(guan)理，統一報價(jia)條(tiao)目(mu)(mu)與(yu)(yu)(yu)(yu)標(biao)準(zhun)，搭建(jian)(jian)項(xiang)目(mu)(mu)績效(xiao)(xiao)評價(jia)體系，設(she)計(ji)項(xiang)目(mu)(mu)產出、執(zhi)(zhi)行、經(jing)(jing)濟效(xiao)(xiao)益(yi)等8個(ge)評價(jia)因子，支(zhi)撐研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)考(kao)核(he)(he)激勵。深度(du)參與(yu)(yu)(yu)(yu)研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)課(ke)(ke)題(ti)管(guan)(guan)(guan)理，解(jie)讀(du)各級財(cai)(cai)政資金(jin)管(guan)(guan)(guan)理政策，增設(she)專項(xiang)資金(jin)的財(cai)(cai)務審核(he)(he)點(dian)和核(he)(he)算(suan)點(dian)，建(jian)(jian)立課(ke)(ke)題(ti)預(yu)算(suan)執(zhi)(zhi)行臺賬，全(quan)(quan)面識(shi)別和預(yu)警結題(ti)風險，提高(gao)申報與(yu)(yu)(yu)(yu)結題(ti)成(cheng)功(gong)率(lv)。研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)總部近3年(nian)獲批20個(ge)課(ke)(ke)題(ti)，累計(ji)獲得補貼近1.6億元。統一管(guan)(guan)(guan)理思路，為研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)組織、研(yan)(yan)(yan)(yan)發(fa)(fa)(fa)(fa)項(xiang)目(mu)(mu)管(guan)(guan)(guan)理打通系統和流程(cheng)控制(zhi)路徑，完善事中業(ye)務支(zhi)持和風險管(guan)(guan)(guan)控，提升管(guan)(guan)(guan)理效(xiao)(xiao)率(lv)。
經驗亮點
華潤三九(jiu)從(cong)創(chuang)新發(fa)展(zhan)戰略出發(fa)，靈(ling)活(huo)匹(pi)配財(cai)務職能和服(fu)務，從(cong)研發(fa)活(huo)動全周(zhou)期、全流程、全價值鏈管理(li)出發(fa)，構建(jian)研發(fa)財(cai)務管理(li)體系框架，踐行了業財(cai)一體、場(chang)景(jing)賦能、價值管理(li)的(de)理(li)念。通過(guo)對研發(fa)項目事(shi)前、事(shi)中、事(shi)后各關鍵環節的(de)深(shen)度(du)參與、分(fen)析支(zhi)持和財(cai)務管控，提升創(chuang)新研發(fa)資源的(de)配置效率，保證研發(fa)項目的(de)合規性(xing)和風險可控性(xing)。
● 華潤雙(shuang)鶴 應收(shou)賬(zhang)款精細(xi)化管(guan)理(li) 業財協同強基增效
華潤雙(shuang)鶴深(shen)耕慢(man)病、輸液、兒科(ke)(ke)、腎科(ke)(ke)、精(jing)神/神經(jing)等(deng)領域(yu)，擁有多(duo)個年銷(xiao)(xiao)(xiao)售(shou)(shou)額(e)超億元重點產品(pin)，涉及醫院(yuan)直銷(xiao)(xiao)(xiao)、商業分銷(xiao)(xiao)(xiao)、原(yuan)料(liao)藥工廠銷(xiao)(xiao)(xiao)售(shou)(shou)等(deng)多(duo)種銷(xiao)(xiao)(xiao)售(shou)(shou)模式，不同類(lei)型客(ke)戶(hu)對訂單結算要求各(ge)不相同。多(duo)樣化的(de)客(ke)戶(hu)類(lei)型、復雜(za)的(de)銷(xiao)(xiao)(xiao)售(shou)(shou)結算模式給營運資(zi)(zi)金管理(li)和(he)財(cai)務風險防控帶來了(le)挑戰(zhan)。傳(chuan)統的(de)銷(xiao)(xiao)(xiao)售(shou)(shou)結算收款(kuan)流程主要依(yi)賴業務人(ren)員(yuan)的(de)個人(ren)判斷(duan)發(fa)起，財(cai)務人(ren)員(yuan)無(wu)法及時獲得業務前(qian)端客(ke)戶(hu)資(zi)(zi)信、回款(kuan)等(deng)相關信息，導(dao)致(zhi)應(ying)收賬款(kuan)管理(li)粗放、銷(xiao)(xiao)(xiao)售(shou)(shou)回款(kuan)無(wu)法預測，難以有效防范財(cai)務風險，影響資(zi)(zi)金周轉(zhuan)和(he)使用效率。
為助力上下游業務發(fa)展(zhan)，發(fa)揮財(cai)(cai)(cai)務對業務的支撐服務作(zuo)用，提升(sheng)(sheng)營運資(zi)(zi)金(jin)管(guan)理(li)(li)(li)效(xiao)率，華(hua)潤雙(shuang)鶴以公司自(zi)研訂單可(ke)視化系統(tong)為抓(zhua)手(shou)，加強資(zi)(zi)金(jin)集(ji)約管(guan)理(li)(li)(li)和(he)動態(tai)監(jian)控體(ti)(ti)系，將應(ying)(ying)(ying)收(shou)(shou)賬(zhang)款(kuan)管(guan)理(li)(li)(li)嵌(qian)入到系統(tong)管(guan)控中，實(shi)現客(ke)商狀態(tai)的實(shi)時監(jian)控和(he)債(zhai)權債(zhai)務的系統(tong)核對處(chu)理(li)(li)(li)。首先，根據業務模式梳理(li)(li)(li)客(ke)戶(hu)信(xin)(xin)用標(biao)準，在訂單可(ke)視化系統(tong)中按業務類(lei)型、客(ke)戶(hu)類(lei)型、客(ke)戶(hu)等(deng)(deng)級等(deng)(deng)多樣化資(zi)(zi)信(xin)(xin)規(gui)則設置客(ke)戶(hu)資(zi)(zi)信(xin)(xin)信(xin)(xin)息，并(bing)與(yu)ERP系統(tong)集(ji)成(cheng)，實(shi)現客(ke)戶(hu)、交易、合同的超(chao)資(zi)(zi)信(xin)(xin)自(zi)動校驗，構(gou)建(jian)規(gui)范(fan)(fan)標(biao)準的訂單、應(ying)(ying)(ying)收(shou)(shou)、資(zi)(zi)信(xin)(xin)管(guan)理(li)(li)(li)流(liu)(liu)程，訂單結算總體(ti)(ti)流(liu)(liu)轉效(xiao)率提升(sheng)(sheng)70%，大幅減少業財(cai)(cai)(cai)人(ren)員溝通(tong)(tong)成(cheng)本，提高(gao)管(guan)理(li)(li)(li)效(xiao)能(neng)。其次，借助數(shu)(shu)智(zhi)化手(shou)段(duan)，打通(tong)(tong)資(zi)(zi)金(jin)系統(tong)、核算系統(tong)收(shou)(shou)款(kuan)平(ping)臺(tai)與(yu)訂單可(ke)視化平(ping)臺(tai)，實(shi)現銷(xiao)售回款(kuan)認領、發(fa)貨、核銷(xiao)全流(liu)(liu)程的閉環(huan)管(guan)理(li)(li)(li)，利用系統(tong)集(ji)成(cheng)效(xiao)應(ying)(ying)(ying)，強化應(ying)(ying)(ying)收(shou)(shou)款(kuan)動態(tai)跟(gen)蹤管(guan)理(li)(li)(li)，持續(xu)推(tui)動長(chang)賬(zhang)齡(ling)清理(li)(li)(li)，2022年末存量(liang)長(chang)賬(zhang)齡(ling)應(ying)(ying)(ying)收(shou)(shou)規(gui)模壓降(jiang)達68%，超(chao)額完成(cheng)壓降(jiang)目標(biao)，提升(sheng)(sheng)應(ying)(ying)(ying)收(shou)(shou)賬(zhang)款(kuan)的管(guan)理(li)(li)(li)效(xiao)率。最(zui)后，通(tong)(tong)過梳理(li)(li)(li)應(ying)(ying)(ying)收(shou)(shou)超(chao)期天數(shu)(shu)、超(chao)額百(bai)分比、超(chao)資(zi)(zi)信(xin)(xin)發(fa)貨次數(shu)(shu)等(deng)(deng)多項財(cai)(cai)(cai)務管(guan)控指標(biao)，實(shi)時監(jian)控預警資(zi)(zi)信(xin)(xin)異(yi)常(chang)、超(chao)期應(ying)(ying)(ying)收(shou)(shou)等(deng)(deng)情況(kuang)，及時提示業務人(ren)員調整信(xin)(xin)用政策，有效(xiao)防范(fan)(fan)財(cai)(cai)(cai)務風險，提升(sheng)(sheng)財(cai)(cai)(cai)務管(guan)控能(neng)力。
經驗亮點
華潤(run)(run)雙鶴利(li)用(yong)數字化(hua)(hua)可視化(hua)(hua)業(ye)(ye)務(wu)(wu)場景平(ping)臺，打通財(cai)務(wu)(wu)與業(ye)(ye)務(wu)(wu)的(de)信息壁壘，將財(cai)務(wu)(wu)延伸(shen)至業(ye)(ye)務(wu)(wu)前端，深(shen)(shen)入(ru)(ru)參與到銷售全鏈條(tiao)管(guan)理(li)(li)，嵌入(ru)(ru)監測指(zhi)標(biao)，實時(shi)動態監控(kong)預警，提升(sheng)應收(shou)賬款精細化(hua)(hua)管(guan)理(li)(li)水平(ping)，加速利(li)潤(run)(run)向現金的(de)轉化(hua)(hua)，并(bing)有(you)效防范(fan)財(cai)務(wu)(wu)風險(xian)。以雙鶴應收(shou)款精益管(guan)理(li)(li)為切入(ru)(ru)點(dian)，逐步復(fu)制推廣此類業(ye)(ye)財(cai)深(shen)(shen)度融合(he)的(de)經驗和做法，識別并(bing)幫助解決業(ye)(ye)務(wu)(wu)中的(de)痛(tong)點(dian)和難點(dian)，有(you)利(li)于(yu)更好發揮財(cai)務(wu)(wu)支(zhi)撐戰略(lve)、支(zhi)持(chi)決策、服務(wu)(wu)業(ye)(ye)務(wu)(wu)、創造(zao)價值、防控(kong)風險(xian)的(de)功能(neng)作用(yong)，助力(li)集團高質量(liang)發展(zhan)。
